La filtración a periodistas de "los papeles de Panamá" de la firma de abogados Mossack Fonseca que revelan datos personales, cuentas corrientes e información confidencial de más de 200.000 sociedades offshore conectadas con más de 200 países han vuelto a reabrir el asunto de los paraísos fiscales.
Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) son cuatro
los factores que determinan si una jurisdicción es un paraíso fiscal:
- Si la jurisdicción no impone impuestos o estos son sólo nominales. La OCDE reconoce que cada jurisdicción tiene derecho a decidir si impone impuestos directos. Si no hay impuestos directos pero sí indirectos se utilizan los otros tres factores para determinar si una jurisdicción es o no un paraíso fiscal.
- Si hay falta de transparencia.
- Si las leyes o las prácticas administrativas no permiten el intercambio de información para propósitos fiscales con otros países en relación a contribuyentes que se benefician de los bajos impuestos.
- Si se permite a los no residentes beneficiarse de rebajas impositivas, aun cuando no desarrollen efectivamente una actividad en el país.
El secretario de la OCDE Ángel Gurría ha dicho del país panameño "el último gran reducto que sigue permitiendo la ocultación de fondos en paraísos fiscales", pero la realidad es que el listado es largo, no existe una lista de paraísos fiscales unificada, ya que cada país u organización aplica sus propios criterios de valoración. La clasificación más conocida es la efectuada por la OCDE, se corresponde a la versión del 15 de Diciembre de 2011, pincha aquí para ver el listado.
España tiene su propia lista formada por 48 países que puedes consultar en el siguiente enlace.
Para conocer más del tema te invitamos a visitar nuestra mesa temática en la que se muestra libros y artículos que tenemos en la Biblioteca sobre los paraísos fiscales, y si no te puedes acercar, ojea el tablero de pinterest en el que recogemos las obras expuestas.
